Многие фирмы были закрыты из-за того, что их руководство не умело управлять денежными потоками. Не секрет, что бухгалтера могут только зафиксировать движение финансовых потоков, но они не в силах им управлять. Именно поэтому, во многих фирмах есть работники, которые занимаются бюджетированием денежных средств. Главной целью их работы является определение необходимого объема финансов в каждый конкретный момент времени. Так, специалист должен знать, когда именно нужно оплатить счета поставщиков сырья. Кроме того, необходимо иметь представление о том, когда заказчики оплачивают поставленную продукцию. То есть, специалист по бюджетированию должен знать, когда именно фирма испытывает недостаток и избыток денежных средств.

Бюджетирование денежных потоков предполагает составление прогнозов деятельности фирмы. Также нужно постоянно проводить мониторинг состояния рынка, чтобы спрогнозировать объемы продаж на несколько месяцев вперед. Кроме того, необходимо проводить оценку периода погашения задолженности. Разработка бюджета предприятия проводится человеком, который хорошо знаком со спецификой деятельности всех служб предприятия. Именно он сможет получить необходимые данные для составления плана. Так, нужно знать, как изменится себестоимость продукции через пару месяцев. Необходимо постоянно получать информацию о динамике отгрузки продукции.

Опытные экономисты считают, что бюджетирование позволяет фирме "держаться на плаву" даже во времена экономического кризиса. Если директор компании знает, когда именно нужно оплатить счета и когда ожидают поступления денежных средств, он сможет управлять этими потоками.